Skuteční majitelé a vlastnické struktury I Jak je v praxi rozkrýt: postupy, příklady, rizika

PŘEDNÁŠEJÍCÍ:

Mgr. Jaroslava Pilíková

AML specialista

Česká spořitelna, a. s.

Mgr. Jaroslava Pilíková působí v České spořitelně, a.s. na pozici AML specialisty v útvaru AML a mezinárodní sankce, kde se zabývá zejména metodickou podporou a implementací AML regulace do interních procesů banky. Ve své odborné praxi se dlouhodobě specializuje na problematiku identifikace a kontroly klientů, určování skutečných majitelů, transakčnímu monitoringu a souvisejících regulatorních požadavků. Aktivně se podílí na nastavování procesů v oblasti AML. Součástí její agendy je rovněž příprava a realizace odborných školení pro zaměstnance. Před nástupem do bankovního sektoru působila v letech 2017–2022 na Finančním analytickém úřadu, kde nejprve zastávala pozici referenta a následně vedoucí oddělení kontroly. V této roli se věnovala kontrolní činnosti v oblasti AML, správní agendě a metodické podpoře dozorových aktivit. Je rovněž spoluautorkou komentáře k zákonu č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Díky propojení zkušeností z veřejné správy a bankovní praxe přináší do školení praktický pohled na aplikaci AML požadavků v každodenním fungování finančních institucí.

Mgr. PhDr. Matěj Czinege

Vyšší ministerský rada

Ministerstvo spravedlnosti ČR

Matěj Czinege je absolventem Právnické fakulty a Fakulty sociálních věd Univerzity Karlovy. Působí ve státní správě, kde se dlouhodobě věnuje problematice skutečných majitelů a související AML regulaci. Podílel se na přípravě právní úpravy v této oblasti a za Českou republiku se účastnil několika mezinárodních hodnocení zaměřených na boj proti praní špinavých peněz. Pravidelně se účastní odborných školení a aktivit FATF a Mezinárodního měnového fondu (IMF). Vedle své profesní praxe se věnuje také akademické činnosti.

JUDr. Matěj Bejdák

Advokát, specialista na AML a mezinárodní sankce

Matěj Bejdák se ve své advokátní a poradenské praxi specializuje na problematiku boje proti praní špinavých peněz (AML) a mezinárodních sankcí. Zásadní profesní zkušenosti v těchto oblastech získal během svého působení ve Finančním analytickém úřadu, kde zastával pozici vedoucího sankčního oddělení. V rámci této činnosti se podílel na aplikaci a výkladu sankčních předpisů, řešení složitých případů s mezinárodním přesahem, metodické podpoře povinných osob a na spolupráci s tuzemskými i zahraničními institucemi. Na tuto praxi navázal také v mezinárodním prostředí, kde se podílel na hodnotitelské a lektorské činnosti pro Radu Evropy a Evropskou unii. Díky tomu získal rozsáhlé zkušenosti s mezinárodními standardy AML/CFT, tvorbou metodik a hodnocením národních systémů v oblasti prevence finanční kriminality. Zastupoval Českou republiku jako vedoucí delegace ve Výboru MONEYVAL Rady Evropy. Před svým působením ve veřejné správě pracoval v soukromém sektoru, a to jak v advokacii, tak jako in-house právník.

PROGRAM SEMINÁŘE:

8:45 – 9:00     

Registrace účastníků

9:00 – 9:15     

Zahájení semináře. Definování cílů semináře a témat k diskuzi.

Ing. Sylvie Heidlerová            Ředitelka                     Business Continuity s.r.o.

9:15 – 10:45

Skutečný majitel: zjišťování, ověřování a komunikace s klientem

Mgr. Jaroslava Pilíková

AML specialista

Česká spořitelna, a. s.

• Kdo je „skutečný majitel“? 

  • Přímý/nepřímý skutečný majitel

  • Koncept skutečného majitele (materiální/náhradní/formální) 

• Typy entit, u kterých určujeme skutečného majitele

  • Obchodní korporace, jiné korporace, další entity

• Typy entit, u kterých neurčujeme skutečného majitele

  • Stát, územní samosprávní celek, veřejná výzkumná instituce, právnická osoba zřízená zákonem nebo mezinárodní smlouvou, státní podnik atd.

• Zdroje informací

  • Evidence skutečných majitelů (přístup pro povinné osoby, rozsah údajů, zápis údajů, automatický průpis)

  • Obchodní rejstřík a sbírka listin

  • Zahraniční rejstříky (a jejich omezení) 

  • Další zdroje 

• Určení skutečného majitele povinnou osobou

  • Komunikace s klientem při určování skutečného majitele, situace zakládající komunikaci s klientem (vznik obchodního vztahu, aktualizace kontroly klienta, zjištěná nesrovnalost) 

  • Ověření tvrzení klienta proti evidenci 

  • Co je nesrovnalost a jak ji rozpoznat 

  • Postup při a po oznámení nesrovnalosti rejstříkovému soudu 

  • Dokumentace postupu a její rekonstruovatelnost pro dohled 

• Následky chybného nebo chybějícího určení skutečného majitele pro banku jako povinnou osobu 

  • Rekonstruovatelnost postupu identifikace a kontroly pro účely dohledu 

  • Sankční riziko ze strany ČNB a FAÚ (výše pokut, opatření k nápravě) 

  • Dopad na rizikové hodnocení klienta a rozsah prováděné kontroly (EDD) 

  • Odmítnutí nebo ukončení obchodního vztahu při nemožnosti ověřit skutečného majitele 

• Soukromoprávní následky chybného nebo chybějícího určení (na straně klienta) 

  • Sistace hlasovacích práv v nejvyšším orgánu

  • Zákaz výplaty podílu na prospěchu (zisku) 

  • Neplatnost rozhodnutí jediného společníka 

  • Soukromoprávní následky jako věcný argument pro součinnost klienta 

10:45 – 11:15

Přestávka na kávu

11:15 – 12:45  

Zjišťování skutečného majitele obchodních společností v příkladech

Mgr. PhDr. Matěj Czinege

Vyšší ministerský rada

Ministerstvo spravedlnosti ČR

• Kam směřuje právní úprava

  • Uzavření evidence SM veřejnosti a přístup povinných osob

  • AML balíček EU: nařízení AMLR a směrnice AMLD6

  • Změna prahu („25 % nebo více“) a dvou pilířová definice (vlastnictví a ovládání)

• Určení SM přes vlastnický podíl

  • Přímý podíl v korporaci

  • Nepřímý podíl v korporaci

  • Výpočet a zjišťování nepřímého podílu

  • Menší podíly

  • Podíl ve spoluvlastnictví

• Určení SM přes rozhodující vliv

  • Uplatňování rozhodujícího vlivu

  • Rozhodující vliv vůči společníkovi

  • Rozhodující vliv právnické osoby

  • Ovládání přímého společníka s relevantním podílem

  • Jednání ve shodě

  • Právo veta jako prostředek vlivu

• Specifické situace

  • Obchodní společnosti v koncernu

  • Obchodní společnost v likvidaci

• Náhradní řešení a jeho meze

  • Osoba ve vrcholném vedení

  • Náhradní skutečný majitel

  • Nepřímý náhradní SM

  • Materiální zjištění versus náhradní řešení ve prospěch osob ve vrcholném vedení

  • Nemožnost určení skutečného majitele

• Přeshraniční souvislosti (aplikace tuzemské úpravy na zahraniční osoby a skutečnosti)

• Čtení zdrojů ve vzájemné souvislosti – praktické propojení evidence SM, obchodního rejstříku a katastru nemovitostí

12:45 – 14:00

Společný oběd

14:00 – 15:30  

Skutečný majitel napříč právními formami v praxi: družstva, nadace, svěřenské fondy a rizika zneužití

JUDr. Matěj Bejdák

Advokát, specialista na AML a mezinárodní sankce

• Definice a specifika SM u jiných právních forem

  • Rozdíly oproti obchodním společnostem

  • Právní a praktické aspekty zjišťování SM

  • Role statutárních orgánů a beneficientů

    • Materiální skuteční majitelé

    • Formální vymezení skutečných majitelů

    • Konflikt materiálních a formálních pravidel

• Jednotlivé právní formy

  • Družstva

  • Spolky

  • Nadace a nadační fondy

  • Školské právnické osoby

  • Příklady specifických situací a vztahových struktur

• Svěřenské fondy a jejich zahraniční obdoby (např. anglosaský trust)

  • Formální skuteční majitelé

    • Zakladatel

    • Svěřenský správce

    • Protektor

    • Obmyšlený

  • Materiální skuteční majitelé

• Provázání struktur a evidencí

  • Korporace vlastněné svěřenskými fondy a trustovými strukturami

  • Vztahy mezi evidencí skutečných majitelů, evidencí svěřenských fondů a evidencí zahraničních svěřenských fondů

  • Omezená dostupnost informací v zahraničí

• Zneužití právních forem k anonymizaci vlastnictví

  • Účelové vrstvení a řetězení struktur (layering) přes více jurisdikcí

  • Nominee vlastníci a nastrčené osoby ve statutárních orgánech

  • Kruhové a vzájemné vlastnické vazby mezi propojenými subjekty

  • Kombinace svěřenských fondů/trustů s offshore korporacemi

  • Indikátory (red flags) podezřelé vlastnické struktury pro povinnou osobu

  • Ukázky odhalených struktur z praxe

15:30 - 16:00

Diskuze k tématu: Skutečný majitel napříč právními formami v praxi: družstva, nadace, svěřenské fondy a rizika zneužití

JUDr. Matěj Bejdák

Advokát, specialista na AML a mezinárodní sankce

Účastnický poplatek:

12 500 Kč + DPH   Very Early Birds   (přihlášení do 20. října 2026)

13 000 Kč + DPH   Early Birds   (přihlášení do 3. listopadu 2026)

12 000 Kč + DPH   Skupinová sleva   (cena za druhou a každou další osobu z jedné firmy)

13 500 Kč + DPH   Základní cena

Všeobecné obchodní podmínky společnosti Business Continuity s. r. o.